◆ はじめに｜社長より正直にお伝えします

「まさか、こんなに相続税がかかるなんて…」
私のもとに相談に来られる方の多くが、そうおっしゃいます。

特に横浜市のような地価の高い地域では、
相続税が数百万円〜1,000万円を超えることも珍しくありません。

ですが、私はこう考えています。
「節税は、知っていれば防げるもの」です。

この記事では、相続不動産の節税について、
法律に基づいた“正しい節税対策”を、現場の経験と共にお伝えします。

◆ なぜ相続税はこんなに高くなるのか？

不動産の相続税は、「評価額 × 税率 − 控除」で決まります。
横浜市内の人気エリアでは、1㎡あたり30〜50万円の路線価が付いており、
たとえ築年数が古くても、「土地だけで7,000万円評価」などという物件もあります。

▶ 評価額が高い → 基礎控除を超える → 相続税が発生

この構造を知らずに放置していると、
「予想外の高額税」＋「納税資金不足」＋「トラブル」という三重苦を招きます。

◆ 知っておきたい！相続不動産の節税術5選

 1. 小規模宅地等の特例（最大80%評価減）

「親と同居していた家」「事業で使っていた土地」など、
条件を満たせば土地の評価額が最大80％減額されます。

例）

横浜市金沢区・土地評価額6,000万円 → 特例適用で1,200万円に圧縮 → 相続税ゼロの可能性も！

注意点：同居や居住実績などの条件があるため、事前相談が必須です。

 2. 配偶者の税額軽減（1.6億 or 法定相続分までは非課税）

配偶者が相続する分は、ほぼ無税になるケースが多いです。

• 法定相続分 or 1億6,000万円までは非課税

• 申告自体は必要（知らずに無申告でペナルティ事例あり）

▶ 「全て配偶者に渡す設計」が、実は最も安全な節税策だったというケースもあります。

 3. 不動産の評価引き下げテクニック

• 不整形地（旗竿地など）

→ 評価減可能。横浜市郊外では意外と該当多し。

• セットバック（接道要件不適合）

→ 建築制限のある土地は減額対象に。

• 建物の老朽化／借家権割合の適用

→ 賃貸中の物件はさらに評価が下がる。

▶ 税理士と不動産業者が連携すれば、数百万円の圧縮が現実に可能です。

 4. 養子縁組＋共有相続で基礎控除を広げる

• 相続人が増えると「基礎控除額（3,000万円＋600万円×人数）」が増加

• 不動産を複数人で共有することで、個別の評価額を下げることも可能

注意点：形式的な養子縁組は否認されるため、節税目的を前面に出さない設計が必要です。

 5. 売却による納税資金の確保＋譲渡税の軽減特例

• 相続不動産を売って納税資金に充てる

• 売却時に「取得費加算の特例」「空き家3,000万円控除」などが使える

▶ 横浜市中区・築古の実家を売却したケースでは、
譲渡益が出てもほぼ無課税で納税資金が確保できた実例があります。

◆ 節税で“損する人”の共通点

以下のような方は、残念ながら損をしているケースが非常に多いです：

• 「税理士に頼まず、自力で申告した」

• 「不動産業者に相談せず、机上評価で申告した」

• 「相続後に兄弟でもめ、節税どころではなくなった」

▶ 相続税は“事前準備”で差がつきます。
申告期限（10ヶ月）ギリギリの行動では、特例が適用できないケースもあります。

◆ 社長として伝えたいこと

「節税＝税金逃れ」のように感じる方もいますが、それは違います。
相続税の特例は、“正しく使えば守れる資産”を増やすために設けられています。

私たちは、不動産の価値だけではなく、
家族の資産・関係性・将来設計まで含めたご提案を大切にしています。

◎無料相談はこちら｜節税は“相談の早さ”が勝負です

「まだ申告期限まで余裕があるけど、今動くべき？」
「節税できるかどうかだけでも知りたい」
「まずは不動産の評価額を知ってから判断したい」

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◆ まとめ

•  横浜市は地価が高く、相続税負担も重くなりやすい

•  小規模宅地等の特例、配偶者控除、土地評価減で圧縮可能

•  “不動産の知識 × 税制の知識”を融合させることが節税成功のカギ

•  節税は「期限との勝負」なので、迷ったらすぐ相談を！

執筆：LikeStyle株式会社

　　　代表　鈴木　悟史